Казначейский мониторинг

Е. В. Шестакова

Органы казначейства России проводят большую работу по своевременному предупреждению и предотвращению финансовых нарушений участников системы казначейских платежей. С 1 сентября 2026 года начнет действовать новая редакция статьи 242.13-1 Бюджетного кодекса, регулирующая казначейский мониторинг.

Е. В. Шестакова, кандидат юридических наук, практик в области правового и налогового консалтинга, бухгалтерского и бюджетного учета

Порядок и случаи проведения контрольного мониторинга устанавливаются Правительством России. Казначейский мониторинг предполагает проверку лиц в системе казначейских платежей на соответствие определенным требованиям в порядке, предусмотренном статьей 242.13-1 Бюджетного кодекса, и в настоящее время он осуществляется только в отношении участников казначейского сопровождения. Сам казначейский мониторинг с течением времени меняется, используются новые технологии, система искусственного интеллекта.

Изменения в порядке проведения

Казначейский мониторинг — это система анализа финансовых операций в режиме реального времени, которая обеспечивает прозрачность использования государственных средств. Ее проводит Федеральное казначейство при открытии лицевых счетов и осуществлении операций в системе казначейских платежей.

Многие ошибочно считают, что проверка расчетов, если они осуществляются по банковским счетам, не производится, однако это не так. Существует различие в нормативно-правовом регулировании.

В случае мониторинга этим занимается Федеральное казначейство, которое действует в соответствии с Бюджетным кодексом, а в случае обычных банковских счетов — банки в соответствии с положениями Закона от 7 августа 2001 г. № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».

Мониторинг является специальным инструментом, который используется именно для контроля бюджетных средств в целях решения следующих задач:

• снижение риска нецелевого расходования средств — строгий контроль за каждой операцией предотвращает возможность использования средств на не преду­смотренные цели;
• увеличение прозрачности и подотчетности — система отчетности позволяет видеть полную картину движения бюджетных средств;
• сокращение коррупционных рисков — автоматизированные системы контроля и участие казначейства сводят на нет возможность проведения теневых операций;
• эффективное управление ресурсами — за счет регулярного мониторинга и анализа обеспечивается своевременное принятие решений по перераспределению ресурсов.

Правила проведения казначейского мониторинга и применения мер реагирования в целях недопущения финансовых нарушений участниками казначейского сопровождения установлены постановлением Правительства России от 25 декабря 2021 г. № 2483.